盐城工行的活期利息按日利率与经过天数乘积计算

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　　A君的工行活期一本通将近一年没有变动记录，新近取款时才注意到工行活期结息日都是能被3整除的月份的21日，网上说，工行的结算日都是20日，盖是因为20日结息，21日将结息成果打印上存款记录。


　　由于中间多次计息间没有存取记录，所以每季利息多寡一目了解。A君注意到2009年9月21日（包括上日结息）账户余额为16135.68元，下行即12月21日结息记录为23.78元，该日余额合计是26159.46元；再下行2010年3月21日结息记录显示为23.54元。A君感到疑惑，2010年一季度的余额基数比上年四季度高，在活期利息未有中途调整的情况下，何故今年的利息23.54元反而比去年末季的23.78元低呢？


　　根据工行的活期年利息0.36%，我计得月利息应为0.36%÷12=0.03%，每三个月的利息则为0.09%，据此,我计算2009年12月21日余额26159.46元经过三个月到2010年3月20日的利息为: 26159.46×0.09%=23.5435元,四舍五入保留两位小数为23.54元,与此日上账的结息记录完全相符。我从2009年12月21日计到2010年3月20日，发觉正好90天。即26159.46元存活期90天的利息是23.54元。


　　仍按季息0.03%计算2009年9月21日账户余额26135.68元存到2009年12月20日的利息额,为26135.68×0.09%=23.5221元，四舍五入保留两位小数为23.52元。这比账户上结息记录23.78元少0.26元，银行不会多计利息给储户的，这是为什么呢？细心的A君一数9.21～12.20间的天数,是91天，于是猜测活期利息可能是折算到日息的，就因为此季比下季的90天多出一天，所以才多出0.26元的利息来。


　　如果工行的季利息0.09%可能是按定数90天来计算的,那么,26135.68元的日息为26135.68×0.09%÷90=0.2614元,日利率为0.09%÷90=0.001%，如此91天的利息是91×0.2614=23.7874元，保留两位小数为23.79元,与存折记录仅悬殊0.01元。此悬殊估计是计算过程中在不同步骤中四舍五入造成的。


　　综上所述，盐城工行活期存折的利息=存款余额×（年活期利息/360）×（存款日或上期余额记录日，到结息的上日或取款的上日的经过天数）。